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Steuertipps für eBay-Verkäufer – Achtung Finanzamt!

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In der heutigen Zeit ist es für Kunden bequemer, von zu Hause aus Waren zu bestellen, als selbst in den Laden in der Stadt zu gehen. Deshalb wird es auch für Unternehmer immer interessanter, die eigenen Waren online zu vertreiben. Dies verspricht einen höheren Umsatz. Für eBay-Händler kann es sich lohnen, auf die Kleinunternehmer-Regelung zu verzichten. Zwar entsteht mehr bürokratischer Aufwand durch die Abgabe der Umsatzsteuer-Erklärungen, aber die Aufwedungen für eBay-Gebühren verringern sich um die prozentige Umsatzsteuer.

Wie findet das Finanzamt mich?

Steuertipps für eBay-Verkäufer – Achtung Finanzamt! Veröffentlicht von Groej Eklib am Mai 10, Kaum zu glauben, wie viele Menschen tatsächlich immer noch glauben, dass das Internet ein rechtsfreier Raum ist, im dem der User schalten und walten kann, wie er möchte.

Ohne die ungeplante Sanierung wäre keine Neuvermietung möglich gewesen. Diese Argumentation war letztlich aber nicht erfolgreich. Eine Segmentierung der Gesamtkosten bzw. Gleiches gilt für Kosten zur Beseitigung von bei der Anschaffung angelegter, aber erst nach dem Erwerb auftretender altersüblicher Mängel und Defekte.

Aufwendungen zur Beseitigung von Schäden, die im Zeitpunkt der Anschaffung nicht vorhanden und auch noch nicht angelegt waren, sondern nachweislich erst zu einem späteren Zeitpunkt durch das schuldhafte Handeln eines Dritten am Gebäude verursacht worden sind, sind hingegen nicht den anschaffungsnahen Herstellungskosten zuzuordnen. Wird ein Wirtschaftsgut bei einem fremden Unternehmen im Ausland gelagert, ist ein Investitionsabzugsbetrag dennoch möglich.

Das gilt nach Ansicht des Finanzgerichts Niedersachsen zumindest dann, wenn die tatsächliche Gewalt über das Wirtschaftsgut innerhalb kurzer Frist wiedererlangt werden kann und damit im Einflussbereich des Betriebs verbleibt. Der so erzielbare Steuerstundungseffekt soll Investitionen von kleinen und mittelständischen Betrieben erleichtern. Kunststoffformteile, die im Spritzgussverfahren hergestellt werden. Dieses sollte später auch die Spritzgussteile liefern und demzufolge die Werkzeuge im Besitz behalten.

UD machte für die Werkzeuge einen Investitionsabzugsbetrag geltend und nahm Sonderabschreibungen vor. Das Finanzamt lehnte das jedoch ab: Es bestehe eine unentgeltliche Überlassung der Werkzeuge an UI in Italien, sodass die erforderliche Nutzung in einer inländischen Betriebsstätte nicht vorliege.

Doch das sah das Finanzgericht Niedersachsen anders. UI hat die Werkzeuge nämlich nicht für Produkte anderer Unternehmen oder eine Eigenproduktion benutzt. Anderen Unternehmen war die Nutzung vielmehr untersagt. Das Eigentum blieb die ganze Zeit bei UD. UD konnte die Werkzeuge jederzeit herausverlangen, was auch vertraglich vereinbart war.

Quelle FG Niedersachsen, Urteil vom Der Abzug betrieblicher Schuldzinsen ist bei Überentnahmen gesetzlich beschränkt. Zur Ermittlungsweise hat der Bundesfinanzhof nun entgegen der Ansicht der Finanzverwaltung entschieden, dass die Bemessungsgrundlage auf den periodenübergreifenden Entnahmeüberschuss begrenzt ist. Die steuerrechtliche Abziehbarkeit von Schuldzinsen ist zweistufig zu prüfen: Zunächst ist festzustellen, inwieweit die Schuldzinsen überhaupt betrieblich veranlasst sind.

Denn privat veranlasste Schuldzinsen sind bei Anwendung der Überentnahmeregelung nicht zu berücksichtigen. Schritt ist dann zu prüfen, ob der Betriebsausgabenabzug wegen der Überentnahmeregelung eingeschränkt ist. Bei Überschusseinkünften insbesondere Vermietung und Verpachtung gilt die Abzugsbeschränkung jedoch nicht. Nach der Auffassung der Finanzverwaltung ist ein Verlust stets vorrangig mit Unterentnahmen zu verrechnen. Doch dies hat der Bundesfinanzhof aktuell abgelehnt und sich für folgende Vorgehensweise ausgesprochen:.

Da es gleichgültig ist, in welchem Jahr innerhalb der Totalperiode Gewinne oder Verluste erzielt sowie Entnahmen oder Einlagen getätigt wurden, ist der Steuerpflichtige zu einer vorausschauenden Planung seiner Entnahmen auch in Gewinnjahren veranlasst, damit diese sich nicht durch spätere Verluste in Überentnahmen verwandeln.

Entstehen einem Unternehmer für seinen Firmenwagen nur geringe Kosten, kann der private Nutzungsanteil nach der Ein-Prozent-Regel über den tatsächlichen Kosten liegen.

In diesem Fall ist der private Nutzungsanteil auf die tatsächlichen Kosten begrenzt. Dies ist zwar nicht gesetzlich geregelt, wird aber von der Finanzverwaltung im Zuge einer Billigkeitsregelung praktiziert.

Doch das lehnte der Bundesfinanzhof u. Eine entsprechende Verordnung wurde kürzlich im Bundesgesetzblatt verkündet. Grundsätzlich gehören alle Unternehmen, die durch ihre Organisation, besondere Branchenkenntnisse oder spezielles Know-how den Absatz künstlerischer Leistungen am Markt fördern oder ermöglichen, zum Kreis der künstlersozialabgabepflichtigen Personen. Beachten Sie Zahlungen, die an eine juristische Person z. Weiterführende Informationen zur Abgabepflicht und -freiheit u. Geringfügigkeitsgrenze von EUR erhalten Sie unter www.

Quelle Künstlersozialabgabe-Verordnung vom Daher hat sie ein Gesetz auf den Weg gebracht, wodurch Betreiber von Internet-Marktplätzen stärker in die Verantwortung genommen werden sollen. Zur Sicherung des Umsatzsteueraufkommens aus Lieferungen über diese Marktplätze ist ein mehrstufiges System vorgesehen. Dabei wird zwischen professionellen Händlern und Privatanbietern unterschieden.

Betreiber werden verpflichtet, Angaben von Unternehmern, für deren Umsätze in Deutschland eine Umsatzsteuerpflicht in Betracht kommt, vorzuhalten. Die Bescheinigung ist vom jeweiligen Unternehmer bei seinem zuständigen Finanzamt zu beantragen und wird zeitlich befristet ausgestellt. Unternehmer, die im Drittland z. China ansässig sind, müssen zudem einen Empfangsbevollmächtigten im Inland benennen. Nach Einrichtung eines elektronischen Bescheinigungsverfahrens erteilt das Bundeszentralamt für Steuern dem Betreiber im Wege einer elektronischen Abfrage Auskunft über dort gespeicherte Bescheinigungen.

Ab wann die elektronische Abfrage möglich sein wird, teilt das Bundesfinanzministerium durch ein im Bundessteuerblatt zu veröffentlichendes Schreiben mit. Beachten Sie Bis zur Einführung des elektronischen Abfrageverfahrens ist dem liefernden Unternehmer die Bescheinigung in Papierform zu erteilen.

Registrieren sich Personen auf dem elektronischen Marktplatz des Betreibers als Privatperson, muss zusätzlich das Geburtsdatum aufgezeichnet werden. Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowie eine Bescheinigung. Auf Anforderung muss der Betreiber die aufgezeichneten Daten über Unternehmer und Privatpersonen dem Finanzamt elektronisch übermitteln. Beachten Sie Eine Bescheinigung schützt die Betreiber aber insoweit nicht, als sie nach der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns hätten Kenntnis haben müssen, dass der liefernde Unternehmer seinen steuerlichen Verpflichtungen nicht oder nicht im vollen Umfang nachkommt.

Der Betreiber haftet dann nach dem Zugang der Mitteilung, soweit das dem Umsatz zugrunde liegende Rechtsgeschäft nach dem Zugang der Mitteilung abgeschlossen wurde. Eine vorliegende Bescheinigung schützt dann nicht. Der Betreiber haftet nicht, wenn die Registrierung auf dem elektronischen Marktplatz als Privatperson erfolgte und der Betreiber seine Aufzeichnungspflichten erfüllt hat.

Beachten Sie Dies gilt aber dann nicht, wenn nach Art, Menge oder Höhe der erzielten Umsätze davon auszugehen ist, dass der Betreiber Kenntnis davon hatte oder nach der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns hätte haben müssen, dass die Umsätze im Rahmen eines Unternehmens erbracht werden. Die Neuregelungen sollen grundsätzlich ab 1. Die Haftung soll jedoch bei Drittlands-Unternehmern erst ab dem 1.

Quelle Gesetzentwurf der Bundesregierung: Hierbei ist jedoch zu beachten, dass in die Berechnung der Freigrenze Versand- und Verpackungskosten einzubeziehen sind. Diese Ansicht hat das Finanzgericht Baden-Württemberg in vertreten. Im Revisionsverfahren hat der Bundesfinanzhof diese Sichtweise nun wie folgt konkretisiert: Bei der Berechnung des Sachbezugswerts ist der um übliche Preisnachlässe geminderte übliche Endpreis am Abgabeort anzusetzen.

Das ist der Preis, der im allgemeinen Geschäftsverkehr von Letztverbrauchern für identische bzw. Beachten Sie Vergleichspreis ist grundsätzlich der günstigste Einzelhandelspreis am Markt. Bei der Betriebsprüfung des Betriebes durch das Finanzamt kommt es immer wieder zu Beanstandungen. Darüber hinaus gelten ab besondere gesetzliche Anforderungen bei Bargeschäften, Kassenführung usw. Lesen Sie hier den Steuertip zur Kassenprüfung und zur Anschaffung von Registrierkassen, das betrifft sicher nicht nur Händler sondern auch andere Firmen!

Download Steuertip Barumsätze in Betrieben. Für Gastronomie und Einzelhandelsunternehmer: Bargeschäfte in Betrieben wie Einzelhandel und Gastronomie unterliegen besonderen Anforderungen der Kassenführung, vgl. Steuertipp für Gastronomie und Einzelhandelsunternehmer: Steuertipps für Unternehmer innen , Gewerbetreibende, Handwerker und Freiberufler zur Umsatzsteuer und zum Vorsteuerabzug. Die Behandlung der Umsatzsteuer erfordert fachgerechte qualifizierte Bearbeitung, da die Anforderungen seitens des Fiskus hoch sind.

Weiterhin ist im Rahmen der Sollbesteuerung die Umsatzsteuer bei Fertigstellung der Leistung ans Finanzamt abzuführen, gleichgültig wann auch immer der Kunde seine Rechnung bezahlt. Kann man unter bestimmten Voraussetzungen die Vorfinanzierung umgehen, die ja zusätzliche Kosten verursachen kann?

Download Steuertip zur Umsatzsteuer. Was ist ein Vorsteuerabzug? Wie sind die Anforderungen an die Buchhaltung beim Vorsteuerabzug? Download Steuertip zum Vorsteuerabzug bei der Mehrwertsteuer. Was nutzt die BWA? Wie schaffe ich Mehrwert durch die sinnvolle Interpretation der betriebswirtschaftlichen Kennziffern aus der monatlichen Auswertung? Ansonsten droht eine Schätzung der betrieblichen Kosten durch das Finanzamt.

Lesen Sie hier - Download Steuertipps Firmenwagenregelung - mehr! Lesen Sie hier unseren Steuertipp Juli Das Bundesfinanzministerium hat die Firmenwagenregelung in einem Merkblatt zusammengefasst.

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Minijobber sind seit automatisch rentenversichert, wenn kein ausdrücklicher Verzicht darauf erklärt wird. Die gesetzliche Rentenversicherung löst jedoch nicht das Problem der Minijobber, später in die Altersarmut zu fallen. Hier schafft eine freiwillige betriebliche Altersversorgung Abhilfe. Die Regelung ist auch für Arbeitgeber interessant, die eine Mehrarbeit ihrer Minijobber dringend benötigen.

Das ist für alljene interessant, die keine geeigneten Nachfolger haben oder Ihr Vermögen im Ganzen - also ungeteilt - erhalten wissen wollen. Nachfolgeberatung benötigt auch Steuerberatung: Für individuelle Steuerberatung kontaktieren Sie uns.

Hier unsere Empfehlungen für Interimsmanager. Steuertipps für Arbeitnehmer, Rentner, Pensionäre und private Steuerzahler. Sie gehen in Rente Steuertipp für Arbeitnehmer, Rentner, Pensionäre Steuertipp für Pflegebedürftige, Unterbringung im Heim. Aufgrund von Pflegebürftigkeit kann die Unterbringung im Alten- oder Pflegeheim angebracht sein. Dadurch entstehen krankheitsbedingte Kosten. Steuertipp für Rentner, und Arbeitnehmer, die es im aktuellen Jahr werden Für ein Durchschnitts-Rentnerehepaar ist die resultierende Steuerlast wahrlich kein unbedeutender Betrag!

Was soll man als Rentner hinsichtlich der Steueroptimierung tun? Was sollen Arbeitnehmer beachten, die in Rente gehen? Selbständige, Freiberufler - wie auch Arbeitnehmer - möchten gerne ein häusliches Arbeitszimmer einrichten. Wer zuhause arbeitet, kann natürlich auch Kosten für Arbeitsmittel, Büromaterial, Notebook usw.

Lesen Sie hier 1 Seite unseren Steuertipp häusliches Arbeitszimmer - wieviel ist steuerlich absetzbar? Häusliches Arbeitszimmer, Homeoffice, Telearbeitsplatz - besonderen Umstände. Zu beurteilen, ob ein häusliches Arbeitszimmer als Arbeitnehmer - Homeoffice - vom Finanzamt anerkennbar ist, ist nicht immer leicht. Besondere betriebliche Umstände können durchaus dazu führen, dass ein Arbeitszimmer zuhause anerkannt werden kann.

Die Frage besteht darin, wann ein betrieblicher Arbeitsplatz als steuerrechtlicher Arbeitsplatz gilt. Was bedeuten die Vorläufigkeitsklauseln im Steuerbescheid? Erste Steuerbescheide sollten im Sommer vom Finanzamt bei den Steuerzahlern, die zur Erklärung der Einkommenssteuer verpflichtet sind und bis Lesen Sie, warum diejenigen, die gut beraten sind, gesetzgeberisch gesehen am Meisten profitieren. Arbeitgeber können Arbeitnehmer leicht bei der Gesundheitsvorsorge unterstützen: Was ist hinsichtlich der Reisekostenabrechnung zu beachten, wenn für die dienstliche Benutzung von E-Bikes bzw.

S-Pedelecs die Kilometerpauschale in Anspruch genommen werden soll? Kontakt für die Steuerkanzleien in Erlangen und Hilpoltstein. Steuertipps für Immobilienbesitzer, Vermietung und Verpachtung, gewerblicher Grundstückshandel. Steuertipp für Immobilienbesitzer zum gewerblichen Immobilienhandel. Wann handelt es sich um gewerblichen Immobilienhandel?

Was ist hinsichtlich der Absetzbarkeit von Kosten einer Ferienwohnung, Ferienimmobilie bzw. Lesen Sie dazu unseren Steuertipp für Besitzer einer Ferienwohnung oder Ferienimmobilie , die auch an Fremde vermietet werden kann.

Steuertipp für Vermieter — Werbungskosten bei Eigennutzungsaufgabe. Investieren Vermieter in ihre Immobilie, dann dürfen sie Instandsetzungskosten und die Handwerkerrechnungen dafür steuerlich absetzen.

Es gibt aber auch Fallstricke: Klären Sie diese Umstände vorab bei einem Beratungsgespräch in unseren Steuerkanzleien! Steuertipp für Erben von Immobilien - Familienwohnheim. Der Steuertipp befasst sich mit dem Familienwohnheim im Erbschaftsteuerrecht: So können Ehepartner und Kinder das selbst genutzte Wohnheim der Familie steuerfrei erben. Der Bezug durch die Erben soll jedoch "unverzüglich" erfolgen. Vereine sind in unserer Gesellschaft eine wesentliche Stütze für das Ehrenamt.

Gemeinnützige Vereine können Steuererleichterungen bekommen. Unser August Steuertipp: Eine kleines Lexikon für Vereine. Für Vereine gelten im Steurrecht Besonderheiten.

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